楚雄州审计局于2019年8月1日至31日对开发区管委会2018年度财政决算和其他财政收支情况进行审计，审计后出具了审计报告（楚审财报〔2019〕55号）。开发区管委会高度重视，认真研究，结合审计中发现的问题，从体制和管理层面上深入分析、查找问题产生的原因，制定审计反映问题整改方案，加大整改力度，促进预算管理水平不断提高，开发区财政财务管理工作及各部门财务会计工作再上新台阶。审计组在审计过程中严格执法、实事求是、客观公正、严谨细致。对审计中发现的问题开发区认真整改，审计后提出的宝贵意见、建议积极采纳。通过审计，极大促进开发区的财政管理和各项工作，现就审计报告发现问题整改情况公示如下：

一、审计发现的主要问题及整改情况

（一）预算管理及财政决算方面存在的问题

1．通过办理退库方式调节财政收入，已整改完毕。

2．应缴未缴预算收入。

（1）预算外资金管理专户应缴未缴预算收入，1项正在整改。

（2）土地储备中心专户应缴未缴土地出让金收入，已整改完毕。

（3）企业未及时缴交土地出让金，已整改完毕。

3．财政存量资金管理不严格。

（1）部分单位存量资金未清理上交，已整改完毕。

（2）财政存量资金支出不符合规定，已整改完毕。

4．违规使用预备费，已整改完毕。

5．中小企业助保贷款风险补偿金逾期未收回，1项正在整改。

（二）其他财政财务收支方面存在的问题

1．部分单位“三公经费”支出不降反增，已整改完毕。

2．部分单位支出列报不真实，已整改完毕。

3．部分单位资产管理不规范，已整改完毕。

4．往来款长期挂账未处理，已整改完成1项，4项正在整改。

5．工会经费管理不规范。

（1）部分单位未足额缴纳工会会员费，已整改完毕。

（2）部分单位未按规定向市总工会上缴工会经费，已整改完毕。

二、审计建议采纳情况

对于审计报告中提出的严格执行《预算 法》，建立健全管理机制，加强会计基础工作，加强财政专户管理4条审计建议，我们完全采纳。

在下步的工作中，开发区将加大审计查出问题整改工作力度，推动相关问题及时得到整改和纠正，维护审计权威，发挥审计建设性作用。

一是加大审计整改督促力度。按照“对审计查出的问题，要事事有交代，件件有落实”的要求，根据审计整改工作领导小组及审计整改方案制定的整改措施，对2018年度财政决算和其他财政收支审计查出的问题进行全面梳理、逐一核对，明确各部门单位主要负责人是整改工作第一责任人，要求高度重视审计查出问题，加强组织领导，按照整改方案，落实整改责任，把审计查出问题逐条逐项整改到位，对未能如期整改的问题进行督查问责。

二是确保审计整改取得实效。各部门单位对审计查出的问题高度重视，严格落实主体责任，认真制定整改方案，层层抓好落实。对能够整改的，加快整改进度，尽快整改到位；对涉及体制机制的，加强沟通协调，推动研究解决；对在短时间内确实无法整改到位的，讲清原因，明确措施，做好跟踪督查。同时，各相关部门单位，要进一步强化对审计查出问题特别是共性问题的分析研究，做到举一反三、标本兼治，有效防范化解各类风险隐患。采取更加积极有效的措施，尽快整改到位，确保整改取得实效。

三是切实发挥审计监督作用。开发区各部门要全面落实财政资金审计全覆盖的要求，加强对审计查出问题的原因分析，深入研究采纳审计提出的建议，着重从体制和长效机制建立上提出整改措施，从根源上解决审计查出的突出问题，避免类似问题重复发生。总之，楚雄州审计局对开发区管理委员会2018年度财政决算和其他财政收支情况审计报告中提出的问题都实际存在，这些问题的提出对促进开发区财政管理工作有着长远的意义，我们一定会按照《审计报告》的要求，认真总结，积极整改，进一步建立健全各项财务制度，规范财务管理，严格执行《预算 法》相关管理规定，努力使我区财政财务管理工作再上新台阶。